Les dons que je reçois sont-ils taxés ?

Dans la vaste majorité des cas, la collecte de fonds via le financement participatif (crowdfunding) n'entraîne aucune conséquence fiscale. Les dons sont des libéralités accordées sans contrepartie et sont, à ce titre, non imposables. Veuillez toujours vérifier auprès des autorités fiscales du pays où vous résidez pour connaître les règles et conditions exactes.

Belgique
En Belgique, les dons privés en ligne effectués par virement bancaire relèvent des dons manuels ou des dons bancaires (donations indirectes).
✅ Aucune obligation d'enregistrement :
Un don bancaire est une transaction purement bancaire. Il n'existe aucune obligation légale d'enregistrer les dons en ligne, ce qui signifie qu'aucun impôt sur les donations ni aucun droit d'enregistrement n'est dû.
✅ Impôt sur le revenu :
Tant que les dons sont occasionnels et qu'aucune contrepartie n'est fournie en échange, ils sont totalement exonérés de l'impôt des personnes physiques.

Plus d'informations : Federale Overheidsdienst Financiën (FOD)

France
Les dons de faible importance via une collecte en ligne ne sont généralement pas imposés.
✅ Présents d'usage (petits dons d'usage) :
Les dons de la part d'amis, de la famille ou de sympathisants qui correspondent à l'occasion et aux revenus du donateur sont considérés comme des « présents d'usage ». Vous n'avez pas à payer d'impôt sur ces montants ni à les déclarer.
✅ Dons importants d'une seule personne :
Si vous recevez un montant inhabituellement élevé d'une personne spécifique (par exemple des milliers d'euros), cela peut être considéré par l'administration fiscale française comme une donation formelle (don manuel). Dans ce cas, le bénéficiaire doit le déclarer aux autorités fiscales (impots.gouv.fr).
✅ Impôt sur le revenu :
Tant que vous collectez des fonds en tant que particulier sans fournir de contrepartie (comme la vente de biens ou de services), les dons ne sont pas imposés au titre des revenus.

Plus d'informations : Direction générale des Finances publiques

Pays-Bas

Aux Pays-Bas, en tant que bénéficiaire, vous n'avez généralement pas à payer d'impôt sur les dons, à condition qu'ils restent inférieurs aux plafonds d'exonération annuels.
✅ Exonération générale par donateur :
En 2026, toute personne peut recevoir jusqu'à 2 769 € par donateur et par année civile en dons/libéralités, exonérés d'impôt. Tant que les dons individuels restent en deçà de ce montant, vous pouvez collecter des sommes totales illimitées (ex. 100 000 €) sans payer d'impôt sur les donations. Lisez l'article suivant de l'administration fiscale à ce sujet.
✅ Les partenaires comptent comme 1 seul donateur :
Si vous recevez des dons de personnes qui sont partenaires fiscaux selon l'administration fiscale, leurs dons seront additionnés. Le montant total ne doit alors pas dépasser 2 769 € par an. Lisez l'article suivant de l'administration fiscale à ce sujet.
✅ Dons des parents :
En 2026, les parents peuvent donner un montant plus élevé exonéré d'impôt à leur enfant (y compris un enfant nourricier ou un beau-fils/une belle-fille), à savoir 6 908 € par an. 
Lisez l'article suivant de l'administration fiscale à ce sujet.
✅ Exceptions / Clause d'équité (Hardheidsclausule) :
Vous recevez un don occasionnel d'une personne spécifique qui dépasse le montant d'exonération ? Si la campagne est destinée à couvrir des dépenses de subsistance nécessaires ou un traitement médical urgent à l'étranger (non couvert par l'assurance), une demande de remise de l'impôt sur les donations peut être soumise au Secrétaire d'État aux Finances.
✅ Organisations ANBI & SBBI :
Si le bénéficiaire des dons est une organisation reconnue d'utilité publique (ANBI), une exonération totale de l'impôt sur les donations s'applique. Une institution promouvant l'intérêt social (SBBI) doit en principe établir une déclaration si le montant dépasse le seuil d'exonération.

Plus d'informations sur les droits de donation et le crowdfunding : Belastingdienst

Allemagne

En Allemagne, la collecte de fonds en tant que particulier relève de la loi sur l'impôt sur les successions et donations (Erbbaustand- und Schenkungsteuergesetz - ErbStG).
✅ Exonération par personne :
Chaque bénéficiaire dispose d'un abattement fiscal (Freibetrag) de 20 000 € par donateur sur une période de 10 ans (§ 16 ErbStG).
✅ Relations familiales :
Pour les donations au sein du cercle familial direct, ces seuils d'exonération sont nettement plus élevés.
✅ Déclaration fiscale :
L'impôt sur les donations (Schenkungsteuer) ne doit être payé sur la fraction excédentaire que si un seul donateur verse plus de 20 000 € sur une période de 10 ans.
Plus d'informations : En Allemagne, selon votre lieu de résidence, vous devez consulter le centre des impôts du Land concerné (Finanzämter). 

Vous pouvez trouver le centre des impôts compétent via 
ce site Bundeszentralambt für Steuern.

Autriche

En Autriche, vous ne payez pas d'impôt sur les donations pour les dons reçus en tant que particulier. Cependant, une obligation administrative de déclaration s'applique aux dons très importants provenant d'une seule personne.
✅ 0 % d'impôt :
Les dons via une campagne de crowdfunding sont entièrement exonérés d'impôt. Vous n'avez aucun impôt sur le revenu ni impôt sur les donations à payer sur les montants reçus.
✅ Obligation de déclaration pour les montants importants (> 15 000 €) :
Vous recevez au total plus de 15 000 € d'une même personne sur une période de 5 ans ? Vous êtes alors légalement tenu(e) de le déclarer dans un délai de 3 mois auprès de l'administration fiscale autrichienne (FinanzOnline). Il s'agit strictement d'une notification qui ne vous coûte rien.
✅ Petits dons & dons ordinaires :
Les dons individuels de quelques dizaines ou centaines d'euros provenant de différentes personnes se situent bien en deçà du seuil et n'ont pas besoin d'être déclarés.

Plus d'informations : Ministère fédéral des Finances: Bundesministerium Finanzen

Royaume-Uni

Au Royaume-Uni, les dons faits à des particuliers sont fondamentalement exonérés d'impôt sur le revenu et d'impôt sur les donations.
✅ Pas d'impôt sur le revenu (Income Tax) :
Les dons reçus à titre privé de la part de sympathisants, d'amis ou de la famille sont considérés par l'administration fiscale britannique (HMRC) comme des dons volontaires. Tant que vous ne fournissez ni biens, ni services, ni contreparties commerciales en échange, vous payez 0 % d'impôt sur le revenu dessus.
✅ Impôt sur les donations (Inheritance Tax / PETs) :
Il n'existe pas d'impôt direct sur les donations au Royaume-Uni comme aux Pays-Bas ou en France. Cependant, un don relève du régime des transferts potentiellement exonérés (Potentially Exempt Transfers - PETs).
Cela signifie qu'un don fait par une personne spécifique ne peut devenir soumis à l'impôt sur les successions que si le donateur décède dans les 7 ans suivant le don et que son patrimoine total dépasse le seuil d'exonération.
Pour la très grande majorité des campagnes de crowdfunding, cela n'a strictement aucune conséquence fiscale pratique.
✅ Pas d'obligation de déclaration :
Vous n'avez pas besoin de déclarer les dons ordinaires ou de faible montant issus d'une campagne en ligne auprès de l'administration fiscale (HMRC).

Plus d'informations : Government Digital Service

Autres pays : Veuillez consulter les autorités fiscales locales.

Lorsque votre entreprise reçoit un don sans qu'aucune contrepartie ne soit attendue en retour, le montant est traité fiscalement comme une libéralité (don).

Pays-Bas & Belgique

Les administrations fiscales appliquent les règles suivantes :
✅ Impôt sur les bénéfices (Impôt sur le revenu ou Impôt des sociétés) :
Les dons reçus sont considérés comme des revenus professionnels. Ils augmentent le bénéfice imposable de l'entreprise. Vous payez un impôt sur ce bénéfice (impôt sur le revenu pour une entreprise individuelle/société de personnes ou impôt des sociétés pour une société à responsabilité limitée/BV).
✅ TVA (Taxe sur la valeur ajoutée) :
Étant donné qu'aucune contrepartie n'est fournie (aucun produit, service, publicité ou mention de marque), le don se situe hors du champ d'application de la TVA. Vous n'avez donc pas à payer de TVA sur le don reçu.
✅ Traitement comptable :
Dans votre comptabilité, vous enregistrez le montant reçu sous la rubrique Autres produits en tant que produit exonéré de TVA (ou « hors TVA », selon votre logiciel de comptabilité).

⚠️ Important concernant les contreparties (Sponsorisation / Mécénat) :
Si vous offrez une contrepartie au donateur (telle que l'affichage d'un logo d'entreprise, de la publicité ou la fourniture d'un produit/service), il s'agit alors juridiquement d'un sponsoring ou d'une vente. Dans ce cas, vous êtes tenu(e) de facturer et de reverser la TVA.

France

• Impôt sur les bénéfices : Les dons aux entreprises commerciales sont classés comme produits imposables.
• TVA : Exonérés de TVA si le don est effectué sans contrepartie.

Allemagne & Autriche

• Entreprises commerciales : Une entreprise commerciale (Gewerbebetrieb) qui reçoit de l'argent sans contrepartie doit l'enregistrer en tant que produit d'exploitation (Betriebseinnahme). Vous payez l'impôt ordinaire sur le revenu / impôt sur les sociétés (Einkommensteuer / Körperschaftsteuer) sur ce montant, ainsi que la taxe professionnelle (Gewerbesteuer) en Allemagne.
• Impôt sur les donations (Schenkungssteuer) : Si un don fait à une entreprise allemande ne répond à aucun objectif commercial, l'administration fiscale allemande peut même le qualifier de donation imposable (Schenkung), ce qui peut entraîner des taux d'imposition élevés sur les donations s'il n'est pas imposé au titre des revenus professionnels.
• TVA : La règle s'applique ici aussi : pas de contrepartie = pas de TVA (Umsatzsteuer).

Royaume-Uni

Au Royaume-Uni, il existe une exception importante :

• Activités commerciales / Entreprises : Un don à une entreprise commerciale n'est pas toujours considéré comme un « revenu commercial » (trading income) par le HMRC s'il s'agit d'un don purement volontaire sans que l'entreprise ne fournisse aucun service en retour.
• Sous certaines conditions spécifiques, il peut être exonéré de l'impôt sur les sociétés (Corporation Tax), à condition qu'il s'agisse d'un don non sollicité qui ne remplace pas le chiffre d'affaires normal et ne couvre pas de coûts d'exploitation spécifiques.
• Est-il utilisé pour couvrir des dépenses d'exploitation ? Dans ce cas, il est imposable en tant que revenu professionnel.

Conseil : voir également l'article suivant sur la déductibilité fiscale des dons et cet article pour des informations sur un certificat ou une preuve de donation