Le don est déductible ?

France

Les personnes physiques en France peuvent bénéficier d'une réduction d'impôt sur le revenu de 66% du montant du don ou d'une réduction de 75% de l'impôt sur la fortune. Les dons à certaines causes peuvent donner droit à une déduction de 75 %. Toutefois, l'allégement fiscal est limité à 20 % du revenu annuel imposable.

Plus d'informations sur : Direction générale des Finances publiques

Belgique

Si les conditions sont remplies, 60 % du montant du don peuvent faire l'objet d'une réduction d'impôt par le donateur.

Plus d'informations : Federale Overheidsdienst Financiën (FOD) - Giften

Pays-Bas

Aux Pays-Bas, les dons sont déductibles dans certains cas :

1. Donation à une organisation caritative ou à une autre organisation ayant le statut d'ANBI

2. Donation à une association

Donation à une œuvre de bienfaisance ou à une autre organisation ayant le statut d'ANBI

Un don à une ANBI (Algemeen Nut Beogende Instelling) peut être déduit de votre déclaration de revenus. Veuillez vérifier si l'institution est bien un ANBI.

Vous pouvez le faire à l'aide du "Programme ANBI" que vous trouverez sur ce site web de Belastingdienst - ANBI :  

Plus d'informations : Belastingdienst

Donation à une association

Seuls les dons récurrents sont déductibles pour les dons aux associations.

Un don périodique ? Qu'est-ce que c'est ? Votre don est un don périodique si vous remplissez ces 3 conditions :

• Vous donnez chaque année le même montant à la même association. Vous pouvez décider de payer votre don annuel en une seule fois ou en plusieurs fois.
• Vous payez le montant 5 ans de suite. Une version plus longue est également autorisée.
• Vous avez déterminé la date de fin de votre don annuel.

Pour des informations plus détaillées, veuillez consulter le site suivant : https://goededoelen.nl/geven/geven-en-belasting.

Allemagne

Dans certains cas, les dons sont déductibles si le bénéficiaire du don utilise manifestement les fonds pour financer des tâches charitables, bienveillantes ou ecclésiastiques. Il existe une deuxième condition : l'organisation doit être basée en Allemagne, quel que soit l'endroit du monde où le soutien est apporté.

Le montant du don est inscrit dans le supplément pour dépenses spéciales de la déclaration d'impôt sur le revenu. Un reçu pour les dons n'est plus exigé depuis 2017 : Si le bénéficiaire du don transmet électroniquement le reçu directement aux autorités fiscales, le donateur n'a plus besoin de soumettre un reçu de don distinct.

Il existe une procédure moins bureaucratique pour la déduction des dons de moins de 300 euros (2022) : ici, le bureau des impôts se contente d'une preuve dite simplifiée. Il peut s'agir, par exemple, d'une preuve de paiement ou d'une copie du relevé bancaire.

Les dons peuvent bien sûr être illimités - mais l'allégement fiscal est limité. Un maximum de 20 % de l'ensemble des revenus peut être déduit comme dépense spéciale dans la déclaration d'impôt. Par exemple, si vous gagnez 30 000 euros par an, vous pouvez déduire les dons jusqu'à 6 000 euros. Si le montant du don est plus élevé, il est possible de le reporter à l'année suivante.

Plus d'informations : En Allemagne, en fonction de votre lieu de résidence, vous devez consulter l'autorité fiscale du Land concerné ("finanzämter"). L'autorité fiscale compétente peut être trouvée via ce site faîtier de Bundeszentralamt für Steuern.

Autriche

Les dons aux associations et autres institutions sont déductibles s'ils

• sont expressément mentionnées dans la loi (§ 4a Abs 3 Z 1 bis 3, Abs 4 lit a bis c et lit e bis g ainsi que Abs 6 EStG) ou
• apparaissent dans la liste sur le site web du BMF. La liste est limitée et ne comprend pas toutes les organisations à but non lucratif et caritatives.

La déduction est limitée à 10 % du revenu imposable de l'année précédente.

Plus d'informations sur : Bundesministerium Finanzen

Royaume-Uni

Les dons des particuliers aux organismes de bienfaisance sont exonérés d'impôts.

Vous pouvez bénéficier d'un allégement fiscal si vous faites un don :

• via Gift Aid
• directement sur votre salaire ou votre pension, par le biais de Payroll Giving

Pour en savoir plus : Government Digital Service

Autres pays : Consultez les autorités fiscales locales.

Les informations sur les questions fiscales sont fournies uniquement à titre d'information générale. Les informations fournies ne constituent pas des conseils juridiquement et/ou fiscalement contraignants et aucun droit ne peut en être tiré. Nous recommandons toujours de demander conseil à un expert.