Zijn mijn ontvangen donaties belast?

In nagenoeg de meeste gevallen zijn er geen gevolgen voor de belasting bij het geld inzamelen via crowdfunding. Donaties zijn giften zonder tegenprestatie en als dusdanig onbelast. Check altijd de belasting autoriteiten in het land van aangifte voor de exacte regels en voorwaarden. 

Nederland

Iedereen mag een donatie/gift ontvangen mits het donatie bedrag niet hoger is dan €2.690 (dit is de drempel voor 2025 - de drempel was €2.658 in 2024). Dit bedrag geldt PER DONATEUR en PER JAAR. Dat betekent dat u van verschillende personen - PER PERSOON - tot maximaal €2.690 per jaar belastingvrij mag ontvangen. Je kunt dus gerust bijvoorbeeld €100.000,- inzamelen met crowdfunding, zonder daar schenkbelasting over te betalen, mits de individuele donaties onder de €2.690,- per donateur blijven.

Lees het volgende artikel hierover van de belastingdienst.

Partners worden gezien als 1 persoon

Partners worden gezien als 1 persoon voor de schenkbelasting. Krijg je dus 2 of meer schenkingen van personen die partners zijn, tel de waardes van de schenkingen dan bij elkaar op. Je moet aangifte doen als de totale waarde hoger is dan de vrijstelling. Lees het volgende artikel hierover van de belastingdienst.

Ouders schenken aan kind(eren)

Ouders mogen in 2025 €6.713 (2024: € 6.633) belastingvrij schenken aan hun kind. Onder 'kind' wordt ook een pleegkind of een stiefkind verstaan. Lees het volgende artikel hierover van de belastingdienst.

Uitzonderingen

Nu kan het zijn dat iemand een bedrag doneert dat hoger is dan €2.690 euro. Dan kun je een verzoek indienen tot kwijtschelding van de schenkbelasting. Het moet dan gaan om een schenking voor noodzakelijk levensonderhoud of noodzakelijke medische hulp van degene voor wie de gift bestemd is. Een voorbeeld hiervan is als geld ingezameld wordt voor een noodzakelijke medische behandeling in het buitenland, die niet door de zorgverzekeraar wordt vergoed en waarvoor de begiftigde niet de eigen middelen heeft om de kosten te betalen. Of hiervan sprake is wordt van geval tot geval getoetst. Zo'n verzoek moet worden ingediend bij de Staatssecretaris van Financiën.

Begunstigde is een ANBI of SBBI

ANBI: Algemeen nut beogende instellingen 

SBBI: Sociaal belang behartigende instelling

Als de ontvanger van de donaties een ANBI is, is de schenking vrijgesteld van schenkbelasting. De ANBI hoeft hiervan geen aangifte schenkbelasting te doen. Een SBBI zal wel aangifte schenkbelasting moeten doen.

Meer informatie

Meer informatie over schenkbelasting en crowdfunding: Belastingdienst

België

Een onrechtstreekse schenking per overschrijving is een zuiver bancaire transactie waarbij de schenker geld van zijn bankrekening rechtstreeks overschrijft naar de bankrekening van de begunstigde. Voor schenkingen per overschrijving geldt geen registratieverplichting en moet dus geen schenkingsrecht betaald worden.

Meer informatie: Federale Overheidsdienst Financien (FOD)

Duitsland

Indien u als particulier geld inzamelt (§ 7 ErbStG), bedraagt het belastingvrije bedrag van een schenking hiervoor 20.000 € (§ 16 ErbStG) per persoon binnen een termijn van 10 jaar, waarna schenkingsrecht van toepassing is. Dit belastingvrije bedrag kan hoger zijn in geval van een familieband tussen de schenker en de ontvanger, afhankelijk van de graad van verwantschap.

Als dezelfde persoon meerdere giften doet, worden deze bij elkaar opgeteld. Giften worden echter niet tot in de eeuwigheid vastgelegd. In plaats daarvan spelen alleen de giften die binnen een periode van 10 jaar zijn gedaan een rol.

Meer informatie: In Duitsland moet men – afhankelijk van woonplaats – de belastingdienst van de betreffende deelstaat (‘finanzämter’) raadplegen. Via deze overkoepelende site van de Bundeszentralamt für Steuern kan men de juiste belastingdienst vinden. 

Oostenrijk

Meer informatie: Bundesministerium Finanzen

Frankrijk

Meer informatie: Direction générale des Finances publiques

Great Britain

Meer informatie: Government Digital Service

Overige landen: Raadpleeg de lokale belasting authoriteiten.

Als er een donatie wordt gedaan en daarbij geen tegenprestatie wordt verwacht is er sprake van een gift. Dit wordt gezien als omzet voor de inkomstenbelasting. De winst neemt hierdoor toe en daarover betaal je weer belasting. Omdat er geen sprake is van een tegenprestatie ben je geen btw verschuldigd over de omzet die je op deze manier hebt gekregen. In de boekhouding kan een donatie dus worden verwerkt als inkomsten zonder btw.

Tip: Raadpleeg ook het volgende artikel over fiscaal aftrekbaarheid van donaties en dit artikel voor informatie over een attest of donatiebewijs

Informatie over belastingzaken wordt alleen verstrekt bij wege van algemene informatieverschaffing. Verstrekking van de informatie is niet bedoeld als juridisch en/of fiscaal bindend advies en er kunnen geen rechten aan worden ontleend. Wij raden altijd aan advies in te winnen bij een deskundige.

#: aangifte, opgaaf, opgave, belasting, belastingen, fiscus, fiscaal, vrijstelling, schenken, schenking, schenkbelasting, gift, belastingvrij, registratie, registratieplicht, registratieverplichting, opgaveplicht, meldingsplicht, melding, schenkingsrecht, tegenprestatie